FLUXO DE CAIXA DAS EMPRESAS

Toda empresa deve estar atenta às ferramentas que possam permitir e garantir a segurança e o crescimento de suas atividades. Essa é uma característica comum em todo planejamento estratégico alinhado com o sucesso do negócio. 

Nesse contexto, o fluxo de caixa pode ser considerado como parte imprescindível de qualquer empresa que mantenha o desejo de alcançar estabilidade, se desenvolver e se expandir, garantindo assim, a conquista de seus objetivos traçados.

Neste artigo, vamos conhecer como funciona o fluxo de caixa nas empresas, qual a sua real importância para o negócio e dicas sobre como elaborar esta metodologia de cálculo corretamente, levando em conta todos as categorias necessárias.

O que é o fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é uma importante ferramenta de gestão utilizada para fazer o acompanhamento da movimentação financeira de uma empresa, durante um determinado período de tempo.

Este controle é baseado nas informações de entrada e saída de capital. Um fluxo de caixa eficiente deve partir de um plano de contas gerencial bem definido e conter itens como registros de lançamento, contas a pagar e a receber, gráficos e relatórios.

Essas informações podem ser alimentadas diretamente em sistemas gerenciais ou através de planilhas. A partir daí, através da análise destas informações podem ser criadas estratégias de investimento, crescimento de receitas e desenvolvimento de políticas de redução de custos e despesas. Os resultados das análises das informações do fluxo e caixa elaborado irão decidir e definir a elaboração destas novas orientações.

Quais são os tipos de fluxo de caixa?

Os tipos mais comuns de fluxo de caixa são dois: fluxo de caixa projetado e fluxo de caixa livre. Estas duas maneiras são diferentes devido à origem das informações que as preenchem. Saiba um pouco mais sobre cada uma desta metodologia de cálculo.

    Fluxo de caixa projetado 

Este modelo de fluxo de caixa faz a análise das informações atuais disponíveis e, a partir dessa análise estabelecem-se projeções para um intervalo de tempo de curto/médio prazo, definido conforme a natureza do negócio. Os resultados atuais são a base das novas estratégias a serem elaboradas.

O fluxo de caixa projetado irá controlar a entrada e saída de capital da empresa, promovendo os ajustes necessários para prevenir que a empresa apresente saldo negativo em suas contas e orienta o setor financeiro para investimentos futuros.

    Fluxo de caixa livre

Este outro modelo da ferramenta de gestão financeira tem como característica principal identificar a capacidade de geração de capital em um prazo bem maior do que o fluxo de caixa projetado.

Enquanto o primeiro modelo baseia-se em um período restrito, em média de 60 dias, o segundo método faz uma previsão de longo prazo, estipulando um prazo muito maior, de 2 anos ou mais. Esta avaliação é feita tendo como base o saldo remanescente de todos os pagamentos e descontos realizados.

Estas análises são representadas através de gráficos, e precisam caminhar de forma conjunta com o planejamento estratégico da empresa, pois o sucesso de um depende predominantemente da evolução do outro.

Não importa em que fase do ciclo de vida a empresa esteja, o fluxo de caixa sempre será uma ferramenta de gestão imprescindível. Afinal, é preciso ter uma definição clara do fluxo de dinheiro que entra e sai da sua empresa.

Vantagens do fluxo de caixa para a sua empresa

O principal benefício do fluxo de caixa é a possibilidade de garantia da liquidez da empresa e de sua capacidade de honrar compromissos dentro dos prazos que foram acordados e determinados em suas negociações.

Podemos enumerar ainda 5 importantes benefícios desta ferramenta para a saúde financeira do seu negócio. São eles:

• Auxiliar na tomada de decisões, uma vez que é possível identificar as fraquezas e os pontos fortes da estratégia estabelecida inicialmente.

• Estas decisões precisam responder a indagações relacionadas a possíveis necessidades de financiamento para quitação de dívidas, renegociação de prazos etc.

• Identificar a necessidade e a possibilidade da realização de eventos promocionais, liquidações e outras estratégias que exijam prévio planejamento financeiro.

• Possibilitar a projeção e o planejamento financeiro da empresa a partir da definição de um orçamento bem elaborado e honesto.

• Fornecer informações necessárias para a definição da política de preços da empresa como forma de alavancar suas vendas e garantir sua competitividade.

E qual a abrangência do fluxo de caixa dentro da empresa?

Apesar de ser uma ferramenta de gestão tipicamente financeira, não é somente este setor que deve se empenhar na manutenção de um orçamento saudável e adequado às necessidades de uma empresa.

Afinal de contas, toda a organização é afetada quando uma prática não acontece da forma como deveria ou deixa a desejar em algum sentido. Com o controle de receitas e despesas não seria diferente.

Cada setor responsável por uma atividade específica sofre as influências e consequências de um fluxo de caixa mal elaborado ou mal gerenciado. Por exemplo, caso o setor de produção precise modificar a data de fabricação dos produtos, acaba por promover alteração também no capital disponível no caixa para as referidas mudanças. Toda esta movimentação influenciará o setor de vendas e assim por diante.

O ideal é que toda a empresa consiga atuar em conjunto e de forma coordenada, criando sinergia para todo o processo financeiro.

Como elaborar um fluxo de caixa eficiente?

Um fluxo de caixa simples e eficiente deverá apresentar uma estrutura contendo cinco partes fundamentais. São elas:

1. O saldo inicial com a disponibilidade financeira em caixa e bancos da empresa;

2. As entradas de caixa compreendendo vendas à vista e outras receitas ou fontes de recursos com liquidez imediata para empresa;

3. Saídas de caixa - todos os pagamentos realizados pela empresa durante o período definido no fluxo;

4. Saldo operacional correspondente ao resultado das entradas de caixa menos as saídas de caixa;

5. Saldo final de caixa equivalente a soma do saldo inicial com o saldo operacional.

Observe o nosso passo a passo para fazer a elaboração do fluxo de caixa da sua empresa.

        • Escolha um período que você deseja mensurar e projetar. Normalmente as empresas trabalham com um ciclo de 12 meses;

        • Anote o saldo de todas as fontes que você possui no primeiro mês do período;

        • Registre todas as contas a pagar e a receber. Inclua as compras parceladas, as receitas que estão agendadas e tudo mais que possa impactar financeiramente a empresa durante o período definido;

        • Anote diariamente todas as alterações sofridas pelo seu orçamento. Não espere para fazer isso apenas no final do mês. É importante manter estes registros sempre atualizados;

        • Faça sempre uma análise para adequação do seu planejamento financeiro à medida que as entradas e as saídas forem acontecendo. Esta análise é tão importante quanto ao preenchimento correto das informações. 

Este é o momento para tomar as decisões de acordo com o que for identificado durante a avaliação dos resultados. Desta forma, é possível se antecipar e fazer os ajustes necessários para manter a liquidez da empresa.

 Nesse momento é possível verificar a necessidade de solicitar algum empréstimo para quitação de dívidas, renegociar prazos, pedir adiantamentos ou até mesmo decidir pela liquidação dos compromissos com multas e/ou juros devidas pelo por atraso no pagamento.

Por outro lado, diante de um saldo positivo, o momento é de se buscar um direcionamento para o capital que, porventura, esteja disponível e que pode ser, por exemplo, o pagamento antecipado de dívidas ou algum investimento viável para o seu negócio.

Quais erros mais comuns que devem ser evitados na hora do controle do fluxo de caixa?

Apesar de determinante, a elaboração de um fluxo de caixa não é a única etapa importante no processo de planejamento e acompanhamento financeiro da empresa. A atualização correta de dados também é primordial. 

Veja abaixo alguns erros comuns e que precisam ser severamente evitados.

        • Fazer anotações e atualizações no fluxo de caixa apenas no final de cada mês.

O motivo para evitar este erro é simples. Ao deixar para atualizar a sua planilha ou sistema apenas no final do mês, a tendência é esquecer de inserir informações importantes para o controle.

        • Inserir informações confusas ou incompletas

Acostume-se a atualizar o seu fluxo com dados corretos e completos, sem que seja preciso tentar decifrar o que está estabelecido. Dados confusos podem causar informações desconexas e gerar confusão no processo de análise.

        • Esquecer ou ignorar as categorias

Estabeleça um plano de contas que reflita a realidade de seu negócio, definindo categorias de receitas e despesas que possam facilitar a leitura destas informações como por exemplo: impostos, descontos, gastos extras, encargos trabalhistas e o que mais for necessário. Além de se obter uma boa organização, esta ideia facilita a leitura e a gestão das informações.

        • Fazer planos com uma receita ainda não confirmada

Este erro é comum não só nas empresas, mas também na grande maioria dos orçamentos familiares. As consequências também são semelhantes. Ao fazer projeções com um valor que pode não estar disponível na data estabelecida, além de frustração, há uma demanda extra de capital para o ajuste desta incongruência. 

        • Esquecer de atualizar suas projeções financeiras

As projeções financeiras são importantes para a elaboração de novas estratégias diante do surgimento de algum imprevisto. A receita que não se concretizou no seu orçamento hoje, certamente fará falta daqui a 1 mês por exemplo. E você precisa se antecipar a isso.

        • Trabalhar com projeções muito otimistas

Assim como não é indicado fazer planos com um valor que ainda não foi disponibilizado ou com alto grau de incerteza, não é interessante fazer projeções muito otimistas, incompatíveis com a realidade da sua empresa.

Um bom planejamento trabalha com informações estatísticas que validam sua eficiência. Projeções de receitas não realizadas, despesas não contempladas, eventos fora da curva, tudo isso pode comprometer a eficiência de seu fluxo de caixa, por isso uma boa dose de conservadorismo é indicada.

Um bom fluxo de caixa pode determinar e definir o sucesso ou o fracasso de sua empresa. Além do controle de gastos, esta ferramenta de gestão, através da análise das informações, é essencial na hora de se decidir por novos investimentos, ajustes para conter gastos excessivos, pagamento de dívidas ou até mesmo a possibilidade de novos investimentos.

Estas são as razões pelas quais esta metodologia de cálculo não deve ser ignorada pelo gestor que deseja, de fato, contribuir para a estabilidade e o crescimento de sua empresa.

Se você se interessou por esse assunto e quer conversar sobre fluxo de caixa e como essa ferramenta pode fazer toda a diferença em seu negócio, entre em contato conosco.